⑥ 발생주의와 복식부기에 의한 재무보고서

1) 회계별재무제표 총괄요약 명세서(‘07.12.31 기준)

(단위 : 백만원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	수 익	비 용	운영차액
일반회계		148,802	6,472	142,330	65,953	62,768	3,185
기타 특별 회계	의료보호기금	118	49	69	79	47	32
	주민소득지원 및 생활안정기금	1,006		1,006	35	3	32
	주거환경개선사업	10,914		10,914	38	12	26
	주차장	38,845	466	38,379	5,790	2,435	3,355
	지하수관리	31		31	32	1	31
	기반시설	47		47	47		47
	소계	50,961	515	50,446	6,021	2,498	3,523
기금	사회복지기금 (장학계정)	274		274	11	9	2
	사회복지기금(노인복지계정)	232		232	9	8	1
	사회복지기금 (기초생활보장계정)	208		208	83	30	53
	여성발전기금	227		227	19	8	11
	식품진흥기금	111		111	53	49	4
	재난관리기금	1,263		1,263	134	6	128
	소계	2,315		2,315	309	110	199
내부거래					(96)	(96)
합 계		202,078	6,987	195,091	72,187	65,280	6,907

가. 재정상태보고서(‘07.12.31 기준)

(단위:백만원)

과 목			당 해 연 도
			일반회계	기타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
자 산
1. 유동자산			13,654	18,428	2,312			34,394
	현금및현금성자산(주2)		4,914	740	98			5,752
	단기금융상품(주2)		2,700	7,723	2,174			12,597
	미수세금(주3)		560					560
	미수세금대손충당금(주3)		(106)					(106)
	미수세외수입금(주4)		5,694	9,976				15,670
	미수세외수입금대손충당금(주4)		(234)	(107)				(341)
	단기대여금(주5)			51				51
	단기대여금대손충당금(주5)			(1)				(1)
	재고자산(주6)		33					33
	기타유동자산(주7)		93	46	40			179
2. 투자자산			1,672	119				1,791
	장기대여금(주5)		1,598	120				1,718
	장기대여금대손충당금(주5)			(1)				(1)
	기타투자자산(주16-4)		74					74
3. 일반유형자산			23,096	4,623	3			27,722
	토지		16,988	4,371				21,359
	건물		6,265					6,265
	건물감가상각누계액		(2,154)					(2,154)
	구축물		782	184				966
	구축물감가상각누계액		(219)	(26)				(245)
	차량운반구		886	31				917
	차량운반구감가상각누계액		(645)	(20)				(665)
	집기비품		4,896	162	3			5,061
	집기비품감가상각누계액		(3,703)	(79)				(3,782)
4. 주민편의시설			14,735	21,309				36,044
	주차장			21,982				21,982
	주차장감가상각누계액			(673)				(673)
	공원		2,426					2,426
	공원감가상각누계액		(59)					(59)
	박물관및미술관		1,154					1,154
	박물관및미술관감가상각누계액		(89)					(89)
	문화및관광시설		3,071					3,071
	문화및관광시설감가상각누계액		(416)					(416)
	체육시설		3,677					3,677
	체육시설감가상각누계액		(179)					(179)
	사회복지시설		5,929					5,929

(단위 : 백만원)

과 목		당 해 연 도
		일반회계	기타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
	사회복지시설감가상각누계액	(950)					(950)
	의료시설	731					731
	의료시설감가상각누계액	(577)					(577)
	기타주민편의시설	54					54
	기타주민편의시설감가상각누계액	(37)					(37)
5. 사회기반시설		95,174	6,482				101,656
	도로	91,153	6,482				97,635
	재활용시설	2,302					2,302
	재활용시설감가상각누계액	(239)					(239)
	기타사회기반시설	1,958					1,958
6. 기타비유동자산		471					471
	보증금(주9)	288					288
	무형자산(주10)	183					183
	(자산총계)	148,802	50,961	2,315			202,078
	부 채
1. 유동부채		736	489				1,225
	기타유동부채(주11)	736	489				1,225
2. 기타비유동부채		5,736	26				5,762
	퇴직급여충당부채(주14)	5,451	26				5,477
	기타비유동부채	285					285
(부채총계)		6,472	515				6,987
순 자 산
순 자 산(주15)
	고정순자산	132,800	32,414	3			165,217
	특정순자산			2,312			2,312
	일반순자산	9,530	18,032				27,562
	(순자산총계)	142,330	50,446	2,315			195,091
	(부채및순자산총계)	148,802	50,961	2,315			202,078

나. 기능별 재정운영보고서(‘07.12.31 기준)

(단위 : 백만원)

구분		일반회계	기타 특별회계	기금	지방공기업특별회계	내부거래	계
1. 자체조달수익		16,151	5,159	214			21,524
	지방세수익	9,648					9,648
	경상세외수익	3,304	2,963	129			6,396
	임시세외수익	3,199	2,196	85			5,480
2. 정부간이전수익		49,793	860				50,653
	지방교부세수익	7,689					7,689
	조정교부금수익	21,410					21,410
	재정보전금수익	175					175
	국고보조금수익	11,480	122				11,602
	시도비보조금수익	9,039	738				9,777
3. 기타수익		8	2	96		(96)	10
	회계간전입금수익			96		(96)
	대손충당금환입	8	2				10
4. 수익총계		65,952	6,021	310		(96)	72,187
5. 비용
	입법및선거	849					849
	일반행정	25,917					25,917
	교육및문화	609					609
	보건및생활환경개선	8,270		49			8,319
	사회보장	15,042	47	56		(10)	15,135
	주택및지역사회개발	2,849	3				2,852
	지역경제개발	1,740					1,740
	국토자원보존개발	4,821		5		(86)	4,740
	교통관리	17	2,202				2,219
	민방위관리	32					32
	지원및기타경비	2,623	245				2,868
6. 비용총계		62,769	2,497	110		(96)	65,280
7. 운영차액		3,183	3,524	200			6,907

다. 순자산변동보고서(‘07.12.31 기준)

(단위 : 백만원)

과 목		당 해 연 도
		일반회계	기타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
1. 기초순자산		129,200	46,923	2,116			178,239
2. 운영차액		3,185	3,523	199			6,907
3. 순자산의 증가		9,945					9,945
	관리전환에 의한 자산증가	9,945					9,945
	기타순자산의 증가
4. 순자산의 감소
	관리전환에 의한 자산감소
	기타순자산의 감소
5. 기말순자산		142,330	50,446	2,315			195,091